Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych

Rozliczenia z ZUS - porady

• Składki
• Świadczenia macierzyńskie
• Świadczenia chorobowe
• Dokumenty

DOKUMENTY

Jak bezbłędnie wypełniać druki i formularze ZUS, gdy co miesiąc wchodzą w życie zmiany w ubezpieczeniach społecznych?

DOKUMENTACJA ZUS - praktyczne wskazówki

• W jaki sposób przygotować dokumentację zgłoszeniową i rozliczeniową ZUS?
• Jak poprawnie przeprowadzić korektę dokumentów zgłoszeniowych i rozliczeniowych?
• W jakich przypadkach ZUS powinien wyrazić zgodę na korektę?
• Jaka jest różnica pomiędzy zmianą danych a korektą danych w dokumentach zgłoszeniowych?

Tak, chcę zapoznać się z różnymi wskazówkami
dotyczącymi różnych tytułów do ubezpieczeń

Droga Czytelniczko, Drogi Czytelniku!

Wiem, że cenisz swój czas.

Ile czasu zajmuje Ci śledzenie zmian w przepisach o ubezpieczeniach społecznych? Jak radzisz sobie, gdy nie jesteś pewien interpretacji – pytasz znajomych o radę, wertujesz prasę czy dzwonisz do ZUS, jakie dokumenty są potrzebne do ustalania prawa do zasiłku macierzyńskiego?

Czy chciałbyś raz na zawsze porzucić te wszystkie czasochłonne czynności?

Jest coś, co na pewno Ci pomoże

Zanim jednak zdradzę Ci, co to takiego, podzielę się z Tobą jednym spostrzeżeniem.

Moje dwie koleżanki zajmują się rozliczeniami wynagrodzeń. Od 8 lat pracują w tych samych firmach, zbliżonych do siebie wielkością, i właściwie można powiedzieć mają ten sam zakres obowiązków. Wydawałoby się zatem, że w pracy będą radzić sobie tak samo...

Niezupełnie.

Anka ma jej zawsze za dużo i na wczoraj, mimo że uważa się za osobę zorganizowaną. "To stresujące. Wychodzą nowe przepisy, a ja nie wiem, jak je interpretować. Interpretacji nie ma lub jeśli są, to sprzeczne - i dochodzę do tego po kilku godzinach poszukiwania. Ręce opadają. Nie jestem pewna, jak postępować, a czas ucieka .

Ewa daje sobie radę o wiele lepiej. Nie robi zaległości. Nie zabiera pracy do domu nawet wtedy, gdy wchodzą w życie nowe przepisy i trzeba je sobie przyswoić. Nadąża ze wszystkim, a na dodatek oprócz swojego etatu prowadzi jeszcze rozliczenia dla firm na umowę o dzieło.

Kiedyś po prostu marnowałam czas. Ślęczałam nad ustawami, nie rozumiejąc wszystkiego, przeglądałam gazety i opasłe tomy poradników, przeszukiwałam Internet i porównywałam, co się na ten temat pisze, bo trudno było mi zawierzyć tylko jednemu źródłu. Teraz jest inaczej.

Jestem na bieżąco mimo częstych zmian. Wiem, jak je interpretować

Nic mnie nie zaskoczy. I nareszcie mam czas dla siebie - zapoznanie się z tym, co ważne, zajmuje mi teraz niecałe pół godziny w miesiącu - podkreśla Ewa.

Co tak naprawdę różni te dwie kobiety?

Skończyły tę samą szkołę, obie tak samo ambitnie i z zaangażowaniem podchodzą do swoich zadań, ale jedna nie zawsze potrafi sprostać codziennym obowiązkom, podczas gdy druga świetnie daje sobie radę. Co decyduje, że dla jednej prowadzenie rozliczeń to pestka, a dla drugiej - udręka?

Podpowiem Ci chętnie, ponieważ to coś może pomóc i Tobie.

To "Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych
- nowy newsletter poświęcony rozliczeniom z ZUS.

Biuletyn "Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych

Ukazuje się raz w miesiącu (12-16 numerów w roku), ale w małym stopniu przypomina inne specjalistyczne periodyki.

Znajdziesz w nim nie tylko informacje, ale także podpowiedzi, jak te informacje wykorzystać, i to zdecydowanie różni go od codziennych mediów. Kiedy prasa przestaje już pisać o danej zmianie, w newsletterze dalej pojawia się ten temat - nowa interpretacja, wyjaśnienia, których nie było, gdy zmiana wchodziła w życie. Jest jeszcze jedna ważna kwestia - czytasz tylko o tym, co się zmieniło.

"Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych wyróżnia także krótka, syntetyczna forma. Na 12 stronach przeczytasz około 20 artykułów, a w nich nowości zmiany w prawie, porady, jak te zmiany stosować w praktyce oraz opisy skomplikowanych, najbardziej problematycznych przypadków.

To znajdziesz w artykułach:

• praktyczne, z życia wzięte przykłady,
• jednoznaczne rozwiązania, jak postępować w danej sytuacji - bez dywagacji prawniczych,
• pytania Czytelników i odpowiedzi podpisane przez autorów, co gwarantuje wiarygodność podanych rozwiązań,
• podstawy prawne, przydatne, gdybyś chciał powołać się na nie w czasie kontroli.

Zobacz przykładowe druki ZUS i nie trać czasu na zbędne korekty!

Przykładowe wzory i druki ZUS

• Wzór wniosku o zasiłek opiekuńczy (ZUS Z-15)
• Wzór zastępczej asygnaty zasiłkowej (ZUS Z-7)
• Wzór listy płatniczej (ZUS Z-19)

Przykładowe artykuły:

• Wypłata świadczeń chorobowych 50- letniemu pracownikowi niezgodnie z przepisami – jak skutecznie naprawić błąd?
  Pracownik zajmujący się kadrami przekroczył ilość dni wypłacanych w ramach niezdolności do pracy z powodu choroby. Zapomniał o przepisie dotyczącym osób, które ukończyły 50 lat i wypłacał wynagrodzenie ze środków pracodawcy za czas niezdolności do pracy normalnie 33 dni.
  
  Co należy zrobić w takiej sytuacji? Dodam, że osoba, która ukończyła 50 lat, przyniosła kolejne zwolnienia, które oczywiście wysyłamy od ZUS, ale 14 dni minęło w listopadzie 2011 r., a w międzyczasie były jeszcze zwolnienia lekarskie. Więcej

Wypłata świadczeń chorobowych 50- letniemu pracownikowi niezgodnie z przepisami – jak skutecznie naprawić błąd?

Pracownik zajmujący się kadrami przekroczył ilość dni wypłacanych w ramach niezdolności do pracy z powodu choroby. Zapomniał o przepisie dotyczącym osób, które ukończyły 50 lat i wypłacał wynagrodzenie ze środków pracodawcy za czas niezdolności do pracy normalnie 33 dni.

Co należy zrobić w takiej sytuacji? Dodam, że osoba, która ukończyła 50 lat, przyniosła kolejne zwolnienia, które oczywiście wysyłamy od ZUS, ale 14 dni minęło w listopadzie 2011 r., a w międzyczasie były jeszcze zwolnienia lekarskie.

księgowa z Rzeszowa

Płatnik składek jest zobowiązany złożyć imienny raport miesięczny korygujący w terminie 7 dni od stwierdzenia nieprawidłowości we własnym zakresie lub otrzymania zawiadomienia o stwierdzeniu nieprawidłowości przez Zakład w formie nowego dokumentu zawierającego wszystkie prawidłowe informacje.

Niezbędne będzie zatem sporządzenie korekty raportu ZUS RSA, w którym płatnik powinien zmienić w porównaniu z pierwotnym raportem ZUS RSA pole kod świadczenia/przerwy, wpisując kod 313 – zasiłek chorobowy z ubezpieczenia chorobowego zamiast kodu 331. W skorygowanym raporcie ZUS RCA w podstawie wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne płatnik nie powinien uwzględnić kwoty zasiłku chorobowego. Ponadto płatnik zobowiązany jest za ten miesiąc złożyć również korektę deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA.

W konsekwencji na koncie płatnika powstanie nadpłata składek, gdyż wypłacona kwota zasiłku jest finansowana ze środków FUS i podlega rozliczeniu w ciężar składek, podczas gdy wypłacone wynagrodzenie chorobowe jest finansowane ze środków pracodawcy. Płatnik będzie miał również nadpłatę składki na ubezpieczenie zdrowotne, bowiem od zasiłku chorobowego składka nie powinna być naliczana.

Do rozstrzygnięcia pozostanie jeszcze kwestia nienależnie wypłaconego pracownikowi wynagrodzenia chorobowego. ZUS po złożeniu korekt i przesłaniu zaświadczenia ZUS ZLA winien wypłacić za ten okres pracownikowi zasiłek chorobowy (tutaj dodatkowo dochodzi kwestia pomniejszenia zasiłku o 25% z uwagi na niezachowanie terminu do złożenia zaświadczenia ZUS ZLA), a pracownik otrzymał już wynagrodzenie chorobowe. W takiej sytuacji otrzymałby on podwójne świadczenie za ten sam okres.

Aby uniknąć konieczności wzywania pracownika do zwrotu nienależnie wypłaconego świadczenia i ewentualnej drogi sądowej, wydaje się zasadne, aby w ślad za złożoną korektą płatnik składek wystąpił do ZUS z wnioskiem o zaliczenie wypłaconego wynagrodzenia chorobowego na poczet zasiłku chorobowego z jednoczesnym wnioskiem o możliwość potrącenia wypłaconej kwoty z należnościami z tytuły składek za kolejny okres. Od decyzji ZUS zależeć będzie dalsze postępowanie w sprawie.

Podstawa prawna:

• §art. 92[1] § 1 i § 5 ustawy z 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (tekst jednolity: Dz. U. 1998, nr 21, poz.94 ze zm.),
• §art. 2 ust. 1 ustawy z 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. 2009, nr 6, poz. 33),
• §art. 41, art. 46 i art. 47 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tekst jednolity: Dz. U. 2009, nr 205, poz.1585 ze zm.).

Renata Zawiślak
radca prawny, specjalista w zakresie ubezpieczeń społecznych

Pełną odpowiedź na to pytanie znajdziesz w swoim pierwszym bezpłatnym numerze „Zeszytów Ubezpieczeń Społecznych”.

Zamów go już teraz i odbierz prezent!

Zwiń

• Prawo do nowej emerytury - jak je należy udokumentować
  Pracownica urodzona 1września 1950 r. ukończyła szkołę w  1964 r. Po ukończeniu szkoły pracowała u rodziców w gospodarstwie indywidualnym. W sezonie od października 1968 r. do lutego 1969 r. i od października 1969 r. do lutego 1970 r. pracowała w cukrowni w kampanii cukrowniczej. We wrześniu 1970 r. pracownica wyszła za mąż, nie będąc nigdzie zatrudnioną. W 1971 r. urodziła pierwsze dziecko, a w 1973 r. drugie dziecko. Od 1991 r. do 2004 r. prowadziła z mężem działalność - uprawę pieczarek i opłacała składki w KRUS. Po zakończeniu działalności nigdzie nie była zatrudniona aż do 1 października 2009 r., kiedy podjęła pracę w naszym zakładzie i od wynagrodzenia ma potrącane składki na ubezpieczenia emerytalno-rentowe. Od 1 stycznia 2012 r. pracownica chce odejść na emeryturę. Jakie dokumenty nalezy przedstawić w ZUS, aby pracownica otrzymała emeryturę? Czy wystarczą Rp-7 i świadectwa pracy z cukrowni za okres, w którym tam pracowała i świadectwo pracy z Rp-7 z ostatniego zatrudnienia? Więcej

Prawo do nowej emerytury - jak je należy udokumentować

Pracownica urodzona 1września 1950 r. ukończyła szkołę w  1964 r. Po ukończeniu szkoły pracowała u rodziców w gospodarstwie indywidualnym. W sezonie od października 1968 r. do lutego 1969 r. i od października 1969 r. do lutego 1970 r. pracowała w cukrowni w kampanii cukrowniczej. We wrześniu 1970 r. pracownica wyszła za mąż, nie będąc nigdzie zatrudnioną. W 1971 r. urodziła pierwsze dziecko, a w 1973 r. drugie dziecko. Od 1991 r. do 2004 r. prowadziła z mężem działalność - uprawę pieczarek i opłacała składki w KRUS. Po zakończeniu działalności nigdzie nie była zatrudniona aż do 1 października 2009 r., kiedy podjęła pracę w naszym zakładzie i od wynagrodzenia ma potrącane składki na ubezpieczenia emerytalno-rentowe. Od 1 stycznia 2012 r. pracownica chce odejść na emeryturę. Jakie dokumenty nalezy przedstawić w ZUS, aby pracownica otrzymała emeryturę? Czy wystarczą Rp-7 i świadectwa pracy z cukrowni za okres, w którym tam pracowała i świadectwo pracy z Rp-7 z ostatniego zatrudnienia?

księgowa z Glinojecka

Prawo do nowej emerytury uzależnione jest od wskazanego w ustawie wieku emerytalnego. Na nabycie prawa nie ma wpływu okres pozostawania w ubezpieczeniu.

Zgodnie z przepisami ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, ubezpieczonym urodzonym po dniu 31 grudnia 1948 r. przysługuje emerytura po osiągnięciu wieku emerytalnego, wynoszącego co najmniej 60 lat dla kobiet i co najmniej 65 lat dla mężczyzn. Powyższa definicja charakteryzuje tzw. nową emeryturę.

Prawo do nowej emerytury uzależnione jest zatem wyłącznie od osiągnięcia wieku emerytalnego. Bez znaczenia dla ustalenia prawa do tej emerytury pozostaje zatem okres pozostawania w ubezpieczeniu, a więc zarówno długość tego okresu, jak też tytuł ubezpieczenia.

Postępowanie w sprawach świadczeń wszczyna się na podstawie wniosku zainteresowanego, chyba że ustawa stanowi inaczej. W przypadku emerytury ustalenie prawa następuje na podstawie wniosku osoby zainteresowanej lub jej pełnomocnika złożonego na druku ZUS Rp-1E. Ustalenie prawa do emerytury należy do organu rentowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania, za które uważa się miejsce stałego pobytu. Rozstrzygnięcie następuje w drodze decyzji.

Do wniosku należy dołączyć dokumenty niezbędne do ustalenia prawa do emerytury oraz jej wysokości:

• kwestionariusz dotyczący okresów składkowych i nieskładkowych (druk ZUS Rp-6) - dotyczy osób posiadających okresy ubezpieczenia (okresy składkowe i nieskładkowe) wyłącznie w Polsce,
• formularz unijny „Informacje dotyczące przebiegu ubezpieczenia osoby ubezpieczonej” (formularz E 207 PL) - dotyczy osób posiadających okresy ubezpieczenia w Polsce oraz okresy ubezpieczenia w innych Państwach Członkowskich UE/EOG lub w Szwajcarii,
• zaświadczenia pracodawców (świadectwa pracy) bądź inne dokumenty właściwych organów, urzędów czy organizacji - potwierdzające okresy składkowe i nieskładkowe w Polsce,
• zaświadczenia pracodawców (świadectwa pracy) potwierdzające wykonywanie pracy w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze w rozumieniu art. 32 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, przebyte:
  - do dnia 31 grudnia 1998 r. - dotyczy osób ubiegających się o emeryturę na podstawie art. 184 ustawy,
  - do dnia 31 grudnia 2008 r. - dotyczy osób ubiegających się o emeryturę na podstawie art. 24 ust. 1 ustawy wraz z rekompensatą,
• dokumenty potwierdzające okresy ubezpieczenia za granicą - w państwach, z którymi Polskę łączą umowy międzynarodowe w dziedzinie ubezpieczeń społecznych albo w państwach członkowskich UE/EOG lub w Szwajcarii,
• zaświadczenie pracodawcy - płatnika składek o zatrudnieniu i wysokości wynagrodzenia, które stanowiło podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne lub na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w Polsce (druk: ZUS Rp-7).

Dokumentem honorowanym przez ZUS jest również legitymacja ubezpieczeniowa zawierająca wpisy dotyczące okresów zatrudnienia i wysokości osiąganych zarobków.

W przypadku, gdy dokumenty potwierdzające okresy składkowe i nieskładkowe przebyte do 31 grudnia 1998 r. oraz potwierdzające wysokość osiąganego wynagrodzenia, zostały złożone przy wniosku o ustalenie kapitału początkowego, nie należy dokumentów tych dołączać do wniosku o emeryturę.

Osobie urodzonej po 31 grudnia 1948 r., która spełnia warunki do emerytury na zasadach określonych w art. 24 ust. 1 lub art. 184 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, wysokość emerytury oblicza się w całości lub w części według nowych zasad, a przy ustalaniu wysokości tej emerytury uwzględniany jest kapitał początkowy. Dla osób, które wcześniej nie złożyły wniosku o naliczenie kapitału początkowego, niniejszy wniosek stanowi podstawę dla ZUS do wszczęcia postępowania w sprawie kapitału początkowego.

Osoba, która nie zgłosiła wniosku o ustalenie kapitału początkowego, a kapitał ma wpływ na wysokość emerytury - do wniosku o emeryturę powinna ponadto przedłożyć dokumenty potwierdzające wysokość dochodu - wynagrodzenia uzyskanego w okresie:

• 10 kolejnych lat kalendarzowych, wybranych z okresu od 1 stycznia 1980 r. do 31 grudnia 1998 r.,
• 20 lat kalendarzowych, wybranych z  całego okresu podlegania ubezpieczeniu do 31 grudnia 1998 r.,
• kolejnych 10 lat kalendarzowych poprzedzających bezpośrednio rok, w którym wnioskodawca przystąpił po raz pierwszy do ubezpieczenia za granicą w państwie UE/EOG albo w Szwajcarii lub w państwie, z którym Polskę łączy umowa międzynarodowa w dziedzinie ubezpieczeń społecznych - jeżeli w okresie od 1 stycznia 1980 r. do 31 grudnia 1998 r. wnioskodawca nie był ubezpieczony w Polsce.

Podstawa prawna:

• §art. 24 ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tekst jednolity: Dz. U. 2009, nr 153, poz. 1227 ze zm.).

Renata Zawiślak
radca prawny, specjalista w zakresie ubezpieczeń społecznych

Pełną odpowiedź na to pytanie znajdziesz w swoim pierwszym bezpłatnym numerze „Zeszytów Ubezpieczeń Społecznych”.

Zamów go już teraz i odbierz prezent!

Zwiń

Wzory dokumentów ZUS z praktycznym komentarzem znajdziesz w „Zeszytach ubezpieczeń społecznych” – zostań naszym Czytelnikiem.

Każdy numer "Zeszytów Ubezpieczeń Społecznych" ma stałe działy, by było jeszcze łatwiej znaleźć to, co Cię interesuje.

Jeśli chcesz zapoznać się z nowościami, w dziale "Najnowsze zmiany w skrócie" znajdziesz przegląd najważniejszych zmian w ubezpieczeniach z ostatniego miesiąca, podzielony - dla Twojej wygodny - tematycznie na "świadczenia" i "składki". Zawsze będziesz mieć najbardziej aktualne informacje. O ciekawych przypadkach i skomplikowanych sytuacjach dotyczących najbardziej popularnych tematów przeczytasz w dziale "Pytania Czytelników - praktyczne porady". Do działu "Temat numeru" zajrzyj, jeżeli szukasz obszerniej opisanych zagadnień na czasie.

Specjalne przywileje dla Czytelników

"Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych" są wyjątkową publikacją jeszcze z 3 innych powodów. Jeśli jesteś stałym Czytelnikiem newslettera, przysługują Ci specjalne przywileje:

1. Do każdego numeru otrzymasz bezpłatnie dodatek specjalny. Znajdziesz w nim najtrudniejsze i kontrowersyjne zagadnienia związane z rozliczeniami ubezpieczeń społecznych.
2. Co tydzień dostaniesz wprost do swojej skrzynki e-mailowej informacje o korzystnych rozwiązaniach prawnych. Ten bezpłatny serwis e-mailowy zamówisz na stronie www.zeszytyus.pl.
3. Możesz liczyć na pomoc eksperta w indywidualnej sprawie. Pytanie prześlesz do redakcji przez stronę internetową. Odpowiedzi umieszczamy na łamach newslettera.

Gdy zatem:

• denerwują Cię częste i niespodziewane zmiany w prawie,
• masz już dość tego, że interpretacje przepisów są niejasne i brak jednoznacznych wykładni oraz oficjalnych dyrektyw ministerstwa i ZUS,
• martwi Cię, że z tego powodu popełnisz błąd w rozliczeniach,
• męczy Cię konieczność pamiętania, jak zmieniają się poszczególne elementy znowelizowanej ustawy i ile trwają okresy przejściowe,
• nie masz czasu i cierpliwości, by śledzić wszystkie zmiany, a jednocześnie bez tego nie możesz dobrze wykonywać swojej pracy,

...sięgnij po "Zeszyty Ubezpieczeń Społecznych"

Gwarantuję Ci, że poświęcając miesięcznie 20 minut na przeczytanie jednego numeru, będziesz na bieżąco ze wszystkimi najważniejszymi zmianami dotyczącymi ubezpieczeń społecznych, niezbędnymi do prawidłowego prowadzenia rozliczeń z ZUS.

Co zyskasz?

• Jednoznaczne interpretacje obowiązujących przepisów, opracowane przez pracowników ZUS.
• Cenny czas, gdyż informacje i porady podane są w pigułce.
• Wewnętrzny spokój, że porad udzielają Ci eksperci i możesz im w 100% zaufać.

Aby otrzymać swój bezpłatny egzemplarz, kliknij poniżej:

Prezent dla Ciebie!

W podziękowaniu za zainteresowanie się newsletterem dostaniesz w prezencie informator "Umowy cywilnoprawne. Zasady podlegania ubezpieczeniom i opłacania składek".

Mam nadzieję, że ten bezpłatny numer, a może i następne numery "Zeszytów Ubezpieczeń Społecznych", jeśli je zamówisz, przydadzą Ci się i z ich pomocą rozwiążesz wszystkie swoje problemy dotyczące rozliczeń z ZUS.

Dlaczego inni Klienci nas czytają?

- W publikacji można znaleźć wiele praktycznych informacji opatrzonych jasnym i zrozumiałym komentarzem, które można wykorzystać ...

specjalista ds. ZUS z Płocka

PRZYWILEJE KLIENTA

• Obsługa klienta
• Napisz do nas
• Kontakt
• Biblioteczka
  specjalisty ds. ZUS